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確定拠出年金の税制メリット
こんなにお得！確定拠出年金の税制メリット
iDeCo（個人型確定拠出年金）の税制メリットは、主に3つあります。
税制メリットを受けられる制度は、他にもたくさんありますが、iDeCo（個人型確定拠出年金）ほどのメリットを享受できる制度は、多くはありません。さらに詳しく、その仕組みを見ていきましょう！
iDeCo（個人型確定拠出年金）を始めると、毎月、一定額を積立てることになります。その積立額（掛金）の全額が所得控除（※）となり、課税されませんので、「住民税」と「所得税」を軽減することにつながります。
節税額事例
職業 |
会社員 |
公務員 |
自営業 |
|---|---|---|---|
年齢 |
40歳 |
27歳 |
35歳 |
年収 |
700万円 |
450万円 |
550万円（課税所得） |
拠出金額/月 |
23,000円 |
12,000円 |
53,000円 |
節税額/年間 |
83,900円 |
28,000円 |
193,500円 |
60歳までの節税額合計 |
167万8,000円 |
92万4,000円 |
483万7,500円 |
- ※ シミュレーションの結果は、2017年4月現在の法定税率を用いて計算しています。また、課税所得の計算において、住宅ローン控除や各種保険料控除などを考慮していません。
- ※ 住民税は10％で計算しています。
- ※金額はあくまでシミュレーションであり、正確性および信頼性を保証するものではありません。
- ※自営業の方の年収は課税所得です。
通常、金融商品で利益が出た場合は、利益額に対して税金が掛かりますが、確定拠出年金では、運用時に得た利益に税金は掛かりません。一体、どのくらいお得になるのか、ぜひ下記の図表でお確かめください！
※ シミュレーションの結果は、2018年12月現在の法定税率を用いて計算しています。
※ 運用益への課税は20.315％で計算しています。
※ モーニングスター株式会社が提供する「iDeCo加入者診断＆節税シミュレーション」での試算結果に基づくものです。
※ あくまで仮定に基づく試算ですので、将来の運用成果を保証するものではありません。
60歳以降に受け取る資産を老齢給付金といいますが、受け取る方法は、2つあります。それぞれ「退職所得控除（※1）」、「公的年金等控除（※2）」の対象となり、控除の対象となります。
老齢給付金を「一時金」として受け取る場合
退職所得とみなされ、「退職所得控除（※1）」が適用されます。
掛金を積み立てた年数は退職所得控除計算上の「勤続年数」として扱われます。退職所得控除の額は、勤続年数20年までは1年につき40万円、20年を超える年数は1年につき70万円を掛けたものの合計金額となり、それを上回った部分についても課税所得はその2分の1となります。
老齢給付金を「年金」として受け取る場合
確定拠出年金を年金として分割で受け取る場合、公的年金との合算で公的年金等控除（※2）が適用されます。
（※1）退職所得控除
退職手当等の収入金額から、勤続年数に応じた一定額を差し引くことをいいます。
（※2）公的年金等控除
公的年金等の収入金額から、公的年金等の収入金額、年齢に応じた一定額を差し引くことをいいます。
2017年4月現在の税制に基づいて作成。（今後変更される可能性がございます。）
ご注意事項
＜投資信託に関するご注意事項＞
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